（上接B9版） 综上，公司与赣州紫晶的相关内部买卖系依据公司与江西信丰高新技术产业园区管理委员会签署的关于新建“橙心在线”项目投资协议书、公司和赣州紫晶与信丰县展开投资有限公司签署《磁光电超融合数据存储效劳采购合同》执行的“橙心在线”（橙乡紫晶信息港）项目，存储效劳已中标并与终端客户签署协议，商定的存储效劳费用合理，相关内部买卖具备必要性和合理性，存在商业实质。 2、长城紫晶西南冷数据存储中心项目（简称石林项目） 该项目为公司在云南省昆明市石林彝族自治县投资树立的数据中心项目。对应项目公司为公司持股80%的控股子公司长城紫晶科技（北京）有限公司（以下简称“长城紫晶”）的全资子公司云南长城紫晶科技有限公司（以下简称“云南长城紫晶”），本项目及相关内部买卖的主要节点如下： 综上，公司及长城紫晶与云南长城紫晶的相关内部买卖系依据长城紫晶和石林彝族自治县人民政府签署的《长城紫晶西南冷数据存储中心项目协作协议书》，用于长城紫晶西南冷数据存储中心项目，为相关终端客户提供存储效劳，其中存储效劳曾经过上述协作协议中止了准绳性商定，因而相关内部买卖具备必要性和合理性，存在商业实质。 3、抚州市东乡区大数据档案产业园项目（简称抚州项目） 该项目为公司在江西省抚州市东乡区投资树立的数据存储效劳平台项目。对应项目公司为公司持股80%的控股子公司抚州紫晶兰台信息科技有限公司（以下简称“抚州紫晶”），本项目及相关内部买卖的主要节点如下： 综上，公司及深圳紫晶与抚州紫晶的相关内部买卖系依据公司和东乡区人民政府府签署的《投资兴办聪慧大数据档案产业园项目协议书》及公司和抚州紫晶与抚州市东乡区档案馆签署《抚州市东乡区档案馆公共卫生医疗系统归档数据存储效劳项目三方合同书》，用于抚州市东乡区大数据档案产业园项目，为相关终端客户提供存储效劳及用于展厅宣传，其中部分存储效劳已中标并与终端客户签署协议，商定的存储效劳费用合理；其他存储效劳亦曾经过上述协作协议中止了准绳性商定，因而相关内部买卖具备必要性和合理性，存在商业实质。 问题11、关于其他活动资产和负债。年报显现，2021年末，公司其他活动资产9,084.24万元，较上年末降落15.63%，其中期后退货需求追回的资金1,835.92万元；其他活动负债7,479.78万元，较上年末增长111倍，其中2020年冲减收入成本需支付资金4,936.80万元，2021年期后退货需求退还的资金2,509.82万元。 请公司：（1）弥补披露期后退货需求追回的资金的款项性质、构成缘由、期后回款状况，阐明能否发作减值;（2）弥补披露其他活动负债的款项性质、构成缘由、核算过程，阐明相关会计处置能否恰当。 【公司回复及弥补披露】 一、弥补披露期后退货需求追回的资金的款项性质、构成缘由、期后回款状况，阐明能否发作减值 2021年末，公司兼并报表其他活动资产中期后退货需求追回的资金1,835.92万元主要系公司在2022年依据业务状况，与北京微智信业科技有限公司、深圳市鼎星优品科技有限公司、深圳市钧博网络设备有限公司（以下简称“2021年期后退货供给商”）协商终止执行相关采购合同的预付款。细致状况如下表所示： 单位：万元 截至目前，公司已与深圳市鼎星优品科技有限公司合同金额的70%终止采购协议，已签署终止部分相关货物已退回，深圳市钧博网络设备有限公司已签署相关协议，货物已退回；北京微智信业科技有限公司尚在协商中，相关款项尚未退回。公司仍积极与相关供给商中止沟通协商，争取尽快妥善处置。 公司将进一步和上述供给商沟通，以及采取一定措施，最终依据反响状况确认目前上述款项能否需求减值。 二、弥补披露其他活动负债的款项性质、构成缘由、核算过程，阐明相关会计处置能否恰当 2021年期后退货需求退还的资金 1、款项性质 2021年末，公司兼并报表其他活动负债中2021年期后退货需求退还的资金2,509.82万元主要系公司应向当年度确认收入，后达成退货意向的客户珠海壁仞集成电路有限公司、深圳深汕特别协作区深慧展开有限公司、信安租赁（深圳）有限公司（以下简称“2021年期后退货客户”）支付的已收到的合同款项合计2,509.82万元。 2、构成缘由 （1）珠海壁仞集成电路有限公司退货的缘由 受疫情影响，中央政府财政预算日趋慌张，珠海壁仞中止了在当地的项目投资树立。依据项目运营的实践状况，货物退回不会对公司构成严重损失，为维护客户关系，思索到与珠海壁仞未来在数字化产业存在其他协作空间，双方已就销售合同70%部分（未回款）签署了退货协议，该部分货物已退回公司工厂，另外销售合同30%（已回款）目前正在协商退货事项。 （2）深圳深汕特别协作区深慧展开有限公司退货的缘由 2020年底，深慧展开启动数据中心的树立，业务触及农业大数据存储和水务大数据存储、政府数据存储等，2021年度受疫情影响，数据中心项目业务签署推进迟缓，业务协作单位积极性遭到影响，深慧展开决议中止项目投资树立。公司思索到项目运营的实践状况，货物退回不会对公司构成严重损失，为维护客户关系，避免呈现不可控的协作局面，双方达成退货意向，并于2022年7月签署合同终止协议。 （3）信安租赁（深圳）有限公司退货的缘由 受疫情影响，信安租赁的终端客户批量取消采购预算，项目未按预期完成托付，也未付清货款。经信安租赁公司与公司协商，其中合同金额69.94%部分（未收款）已于2022年3月份签署弥补协议，该部分货物已于当月退回。另外30%部分（已收款）退货事项双方仍在积极协商中。 3、核算过程 就上述追溯调整相关事项，公司中止的会计处置状况如下： 单位：万元 公司就上述追溯调整事项，已依照《企业会计准绳》的规则中止了相关核算处置。 第三部分 其他 问题12、关于人员变动与期间费用。年报显现，2021年末，公司在职员工合计461人，其中母公司203人，下属子公司258人，各类他人员均有所增加。2021年，公司研发费用6,748.86万元，同比增长7.37%，其中职工薪酬2,905.94万元，同比增长60.54%，研发人员数量由106人增至139人。公司销售费用6,289.27万元，同比增长85.81%，其中职工薪酬2,947.32万元，同比增长149.32%，销售人员数量由73人增至134人。 请公司：（1）弥补披露各子公司的人员散布状况，分离主停业务、人员岗位、入职时间等，阐明人员大幅增加的缘由及合理性，相关人员能否在公司实践任职；（2）分离公司研发计划、研发项目停顿等状况，阐明研发人员数量、研发费用大幅增长的缘由及合理性；（3）分离公司收入构成、客户变动，以及新增分支机构的细致功用、销售方式，阐明销售人员数量、销售费用大幅增长的缘由及合理性；（4）分离行政人员散布、细致职能等状况，阐明行政人员数量大幅增加的缘由及合理性；（5）分离近期发作的风险事项，弥补披露截至目前各类员工增减变动状况，并阐明公司能否存在人员流失情形。 【公司回复及弥补披露】 一、弥补披露各子公司的人员散布状况，分离主停业务、人员岗位、入职时间等，阐明人员大幅增加的缘由及合理性，相关人员能否在公司实践任职 2020年末和2021年末，公司及各子公司的人员散布状况如下： 单位：人 由上表可见，2021年末公司员工人数较2020年末增加135人，新增员工主要来自子公司晶铠科技、长城紫晶、江门紫晶、内蒙古长城和深圳紫晶，该等子公司人员增长较多的缘由如下： 综上所述，公司2021年员工人数增长较多，是为完成现有光存储业务拓展并加快切入政府信创市场，具有战略合理性。截至2021年末，公司在职员工均在公司及各分子公司中任职。 二、分离公司研发计划、研发项目停顿等状况，阐明研发人员数量、研发费用大幅增长的缘由及合理性 公司2021年度研发计划、研发项目停顿等状况如下： 公司研发人员数量、研发费用增加主要由于上述研发项目的展开，为了攻克技术难关、加快研发整体进度，公司招聘了一批高学历的研发技术人员和有丰厚行业工作阅历的研发技术人员，2021年度公司增加了33名研发人员，从2020年末106人增加至2021年末139人，研发人员平均薪酬由2020年度20.00万增长至2021年度23.72万元。因而，公司研发人员数量、研发费用大幅增长具有合理性。 三、分离公司收入构成、客户变动，以及新增分支机构的细致功用、销售方式，阐明销售人员数量、销售费用大幅增长的缘由及合理性 2021年，公司销售费用金额及期末销售人员数量较2020年变动状况如下： 由上表可见，2021年公司销售费用较2020年的增长幅度与期末销售人员同比增长幅度基本匹配。 2021年末，公司销售人员较2020年末增加61人，新增销售人员主要来自长城紫晶、内蒙古长城、江门紫晶和深圳紫晶，该等企业的成立时间、主停业务、销售方式、2021年新增销售人员状况如下： 2021年，公司基于自主可控的业务逻辑，延伸信创类业务，主要为依托和中国长城共同设立的合资公司长城紫晶及其下属江门长城紫晶和内蒙古长城，积极切入政府信创类业务，目前在广东、内蒙古等区域停顿良好，全年完成信创业务收入20,149.47万元，较2020年大幅增长。因而，2021年公司信创产品相关销售人员和销售费用相比2020年增长较多，契合公司业务展开状况。 同时，2021年公司面向个人的新一代智能家庭云效劳器产品“Photoegg”上市销售，为增强对个人存储产品业务的市场推行，深圳紫晶新增较多销售人员，契合公司的业务展开需求。 四、分离行政人员散布、细致职能等状况，阐明行政人员数量大幅增加的缘由及合理性 公司行政人员主要包含人事、后勤、采购物流、IT等职能人员，主要散布在紫晶存储及其子公司晶铠科技。2020年末和2021年末，公司行政人员数量分别为82人和77人，总体坚持稳定，细致状况如下： 注：公司2020年年报中将行政职能人员分别披露为“行政人员”和“其他人员”，而2021年年报中则汇总披露为“行政人员”。 五、分离近期发作的风险事项，弥补披露截至目前各类员工增减变动状况，并阐明公司能否存在人员流失情形 截至2022年7月31日，公司及子公司在职员工总人数为417人，较2021年末的461人减少44人，减少占2021年末比例的9.54%，主要系部分员工因个人缘由主动离职，以及公司分离业务展开需求精简了部分冗余人员所致，具有合理性。 截至目前，公司员工总人数相比2020年末仍有明显增长，不存在人员大量流失的状况，离职人员不属于中心业务主干，不会对公司的正常消费运营产生严重不利影响。 问题13、关于违规担保损失。年报显现，2021年度公司停业外支出12,635.26万元，主要系截至2021年末，公司及子公司广州紫晶、梅州晶铠定期存单违规担保25,150.00万元，公司估量担保损失12,575.00万元，计入停业外支出。2022年一季报显现，2022年一季度停业外支出7,221.61万元，主要系因违规担保事项估量损失。 请公司：（1）阐明2021年度及2022年一季度估量担保损失的确定依据，能否思索资金划扣的细致状况；（2）核实能否存在其他资产受限、或有负债等情形，如有，披露相关情形及对公司财务数据的影响。 【公司回复及弥补披露】 依据公司披露《行政处分及市场禁入事前告知书》的公告，公司2021年涉嫌未按规则及时披41,790万元对外担保事项，其中16,720万元也未按规则在《2021年年度讲演》中披露。公司将依据《事前告知书》内容对公司《2019年年度讲演》《2020年年度讲演》及其他信息披露文件中止自查，披露内容存在虚假记载、严重遗漏或误导性陈说的，将及时更正并披露。公司将更正上述定期讲演后，对该问题中止进一步回复。 问题14、关于持续运营才干。2022年一季报显现，公司停业收入9,221.41万元，同比增长7.33%；归母净利润-10,007.01万元，同比降落1,090.17%；扣非归母净利润-3,092.46万元，同比降落538.03%。自3月以来，公司接连呈现违规担保、资金划扣等风险事项，公司37,300万元违规质押担保中，广州银行1亿元资金被转出，光大银行4,593万元资金被划扣，广州银行1.2亿元存单被广州银行抢先冻结，五华惠民村镇银行2,000万元存单被公司申请诉讼顾全，河南卢氏农商行7,575.85万元定期存单被划扣，同时存于该行的2,292.54万元活期存款被划扣。 请公司：（1）弥补披露2022年一季度收入结构、主要客户及销售内容、截至2021年末应收账款的期后回款状况及本期销售的回款状况；（2）阐明上述风险事项对公司银行授信、活动性、消费运营的影响状况；（3）分离应收账款回款、业务运营、人员稳定性，阐明能否存在影响公司持续运营才干的严重风险，如是，请充沛提示风险并阐明公司拟采取的措施。 【公司回复及弥补披露】 一、弥补披露2022年一季度收入结构、主要客户及销售内容、截至2021年末应收账款的期后回款状况及本期销售的回款状况 （一）2022年一季度收入结构参考如下： 单位：万元 （二）2022年一季度主要客户及销售内容参考如下： 单位：万元 （三）主要客户及销售内容、截至2021年末应收账款的期后回款状况及本期销售的回款状况如下： 单位：万元 二、阐明上述风险事项对公司银行授信、活动性、消费运营的影响状况 自2022年3月以来，公司呈现违规担保、资金划扣等风险事项，构成公司确认估量负债和损失。 上述风险事项也惹起公司授信银行特别关注，公司授信额度未运用的余额已被暂时中止运用，目前公司正在与银行洽谈相关续授信事项；由于前期开具的银行票据陆续到期，且不能展期，在授信额度被中止运用状况下，资金需求大于资金来源，若资金活动性艰难短时间内不能处置，则有可能影响公司展开正常运营活动。 三、分离应收账款回款、业务运营、人员稳定性，阐明能否存在影响公司持续运营才干的严重风险，如是，请充沛提示风险并阐明公司拟采取的措施 光存储行业从属信息产业，在科技自强、自主可控的大背景下，国产光存储市场具有宽广空间。公司上市以来，研发端公司完成了100G和200G产线的量产工作，并曾经启动了高容量蓝光光盘的研发工作，销售端公司在公检法、档案等行业完成了标杆工程，提升了光存储的影响力，并且公司初次和国内头部企业签署技术开发合同，彰显了公司的技术实力。 截至讲演披露日，固然受限于运营资金慌张、应收账款回款慢等客观缘由，公司依然实往常手订单约2亿元，具备一定的持续运营才干。同时，思索到公司当前面临的违规担保问题、诉讼、证监会立案等相关问题，以及公司当前资产负债表较为糟糕的状况，相关问题若不能妥善处置，也将对公司持续运营产生不利影响，特此提示如下： 1、公司于2022年2月11日收到中国证券监视管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（编号：证监立案字0062022005号）、实践控制人郑穆先生、罗铁威先生于2022年6月24日收到中国证监会《立案告知书》（编号：证监立案字0062022012号、证监立案字0062022013号），因涉嫌信息披露违法违规，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处分法》等法律法规，中国证监会决议对公司及郑穆、罗铁威中止立案调查。2022年11月18日公司收到中国证监会《行政处分及市场禁入事前告知书》（处分字[2022]167号）（以下简称“《事前告知书》”），依据收到的《事前告知书》认定状况，公司可能触及《上海证券买卖所科创板股票上市规则（2019年4月修订、2020年12月修订）》第12.2.2条规则的严重违法行为，存在严重违法强迫退市风险。 2、由于公司2021年度财务讲演被会计师事务所出具了无法表表示见的审计讲演，公司股票已于2022年5月6日起被实施退市风险警示。依据收到的中国证监会《事前告知书》认定状况，公司股票可能被实施严重违法强迫退市，公司股票于2022年11月21日起停牌，2022年11月22日起复牌之日起继续实施退市风险警示。 3、公司2021年涉嫌未按规则及时披露41,790万元对外担保事项，占最近一期经审计净资产的22.46%。截至目前，曾经呈现公司担保资金被划扣或冻结的状况，构成公司确认估量负债和损失，公司也对相关金融机构发起诉讼，假如未来公司不能解除担保质押、借款人或其他担保方不能承担相关债务，可能构成公司授信和现金流慌张，进而构成业务展开受限、员工离职等影响公司持续运营才干的风险。 4、公司实践控制人郑穆先生、罗铁威先生存在大额个人债务及未决诉讼事项，并且其全资持股的梅州紫辰、梅州紫晖股权被100%质押、间接持有的公司股份被100%质押，未来假照实践控制人不能筹措资金处置债务及诉讼问题，可能招致未来公司实践控制权发作变更的风险。 5、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2021年度财务讲演审计机构，对公司2021年度出具了无法表表示见的财务报表审计讲演，截至目前，2021年度无法表表示见财务报表审计讲演触及事项尚未处置；公司2021年度被出具承认意见的内部控制审计讲演；公司存在四位董事无法保障2022年半年报内容、2022年三季报的真实性、精确性、完好性的情形。 6、自2022年5月6日起至2022年6月2日，公司股票已连续20个买卖日收盘价低于最近一期经审计的每股净资产，抵达触发稳定股价措施启动条件，公司已制定并公告稳定股价措施，但可能存在因增持股份所需资金未能到位情形，招致增持计划实施期间无法继续实施稳定股价增持股票的状况。 7、公司已开出的部分商业承兑汇票和银行承兑汇票呈现逾期状况，截止2022年11月15日，逾期汇票票面金额合计18,504.29万元，公司已兑付金额合计1,982.68万元，逾期未兑付金额合计16,521.61万元，逾期金额占公司2021年期末经审计总资产的比例为6.26%、占归属于上市公司股东的净资产的比例为10.55%。上述逾期事项可能会招致公司融资才干降落、可能招致相关金融机构请求提早还款及针对逾期事项提起诉讼的状况、可能招致供给商对公司的货款账龄周期缩短，进一步加剧公司的资金慌张的状况，对公司的日常运营产生负面影响。公司可能会面临支付相关违约金、罚息等状况，招致公司财务费用增加，进而对公司本期利润或期后利润产生一定影响。 问题15、关于募集资金运用。年报显现，2021年末公司累计投入募集资金68,633.62万元，累计投入进度77.66%。其中大数据保险云存储技术项目投入进度为95.29%，抵达预定可运用状态日期为2022年2月，全息光存储技术研发项目投入进度21.53%、自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目投入进度31.19%，两个项目抵达预定可运用状态的日期均为2023年2月。 请公司：（1）弥补披露各募投项目已投入资金的金额、用处、支付对象及构成的在建工程、固定资产状况，阐明资金投入、项目停顿能否契合募集资金运用计划，能否契合募集资金运用制度的相关规则；（2）弥补阐明大数据保险云存储技术项目能否已抵达可运用状态，目前项目运转状况，能否存在严重不肯定性；（3）弥补阐明全息光存储技术研发项目、自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目投入进度较慢的缘由，项目实施能否存在艰难或障碍，能否存在延期风险。 【公司回复及弥补披露】 一、弥补披露各募投项目已投入资金的金额、用处、支付对象及构成的在建工程、固定资产状况，阐明资金投入、项目停顿能否契合募集资金运用计划，能否契合募集资金运用制度的相关规则 （一）弥补披露各募投项目已投入资金的金额、用处、支付对象及构成的在建工程、固定资产状况 公司IPO计划募集资金120,961.92万元，实践募集资金净额为88,372.07万元，低于募集资金项目投资总额。2020年7月20日，公司召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十四次会议审议经过《关于调整部分募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，同意公司依据初次公开发行股票募集资金实践状况，相应调整“紫晶绿色云存储中心项目”、“自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目”的投入募集资金金额，细致如下表所示： 单位：万元 截至20201年12月31日，公司募投项目已投入资金的金额、用处、支付对象及构成的在建工程、固定资产状况如下： 单位：万元 （二）阐明资金投入、项目停顿能否契合募集资金运用计划，能否契合募集资金运用制度的相关规则 截至2021年12月31日，公司募集资金投入状况如下： 单位：万元 如前所述，公司上述募集资金投入盘绕募投项目树立内容展开，契合募集资金运用计划，上述募投项目的实施停顿如下： 公司上述募投项目均处于实施期内，遭到新冠疫情等要素影响，相关募投项目进度有所延后，其中大数据保险云存储技术项目（2018年工业强基工程示范项目）和全国营销中心升级树立项目虽已抵达计划竣工期但尚未实施验收。后续，公司将依据项目实施停顿状况，依照相关规则实行相应的审批程序及信息披露。 公司严厉依照《上市公司监管指引第2号一上市公司募集资金管理和运用的监管请求》《上海证券买卖所科创板股票上市规则》《上海证券买卖所科创板上市公司自律监管指引第1号逐一规范运作》等募集资金运用制度的相关规则运用募集资金，关于新增项目实施主体等状况实行了相关规则程序请求。 二、弥补阐明大数据保险云存储技术项目能否已抵达可运用状态，目前项目运转状况，能否存在严重不肯定性 截至目前，大数据保险云存储技术项目厂房装修等均已抵达可运用状态，设备方面已有2条100G产线完成装置调试，其中8号线已于2022年4月进入量产，7号线于2022年8月底完成第二次技改后进入量产。另外10号线注塑机、多腔溅镀单元、隔离层树脂涂布单元、坑槽树脂涂布单元、UV控制系统、预单调单元、湿压膜单元、掩盖层树脂涂布单元均曾经到货，并在中止单元调试，平台单元估量12月20日前到货，在12月31日前中止连线调试。 公司大数据保险云存储技术项目较计划有所延期，主要原由于：一方面受疫情影响运输船期、报关等耗时较长；另一方面为提升良率中止持续技术改造所致。但目前该项目主体部分均已基本完成，不存在严重不肯定性。 三、弥补阐明全息光存储技术研发项目、自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目投入进度较慢的缘由，项目实施能否存在艰难或障碍，能否存在延期风险 （一）全息技术研发项目 1、项目细致停顿状况 2021年度，公司依照研发计划对双轴全息光存储和同轴全息光存储中止了同步开发。 双轴全息光存储方面，研发团队已持续推进全息光机的优化设计，开发了高信噪比的伺服信号处置电路以提升伺服系统性能；开发了小型化可调谐半导体激光器，以及光驱式的资料测试机系统；设计了可实时矫正全息光盘姿势的伺服平台计划。在记载资料方面，已开发出具有高折射率调制度、高灵活度的光致聚合物资料，并持续对其散射、皱缩、温度敏理性等中止优化。设计并制备了用于注塑全息光盘基板的母盘，中止全息光盘的试制。开发了用于提升解码性能的信号辨认处置算法，完成了更低误码率、更高码率和解码速度的解码计划。 同轴全息光存储方面，目前已完成了全息母盘的物理结构设计，并将设计的微结构图形胜利的、无差别的、稳定的转移到了聚碳酸脂基盘上；研讨了微结构尺寸随激光直写强度变更的演化规律，并确立了最佳激光直写强度、显影时间等工艺参数；考证了玻璃母盘-镍盘-子盘整个制备工艺流程的可行性与稳定性，可为后续全息光盘的大范围制备提供理论依据与技术支撑；制备的母盘及子盘的微结构尺寸完成了从4um到2um再到1um的迭代过程；开端中止全息光盘封装工艺探求，试制出第一批完好结构的全息光盘样品。于2021年底经过项目中期检查，已依照项目中期目的取得了预期的工作停顿。 2022年6月自主设计并搭建了全息介质研发及制备平台，包含用于全息基板及微纳结构制造的高精度注塑机，用于光学膜层堆积的13腔高真空溅镀系统，微米级高平整高速光学树脂旋涂及固化系统已完成计划设计进入制造阶段。同时，依据全息光存储介质的特性，搭建了全息检测平台，包含用于微结构剖析的AFM原子力显微镜，用于光学树脂厚度及平整度检测的离线光学检测仪，用于光学膜层反射穿透等特性检测的ETA检测仪，动均衡检测仪，电信号检测仪等检测设备。 基于以上研发工作，公司已在全息光存储范畴完成了包含读写方式、全息光盘、伺服控制、光路系统等中心技术的超越36份专利撰写。已对其中24份专利中止了国内发明专利和适用新型专利的申请，19份中止了国内发明专利申请，15份专利曾经向5个国度申请国际发明专利（截至目前已有9篇美国、10篇日本的发明专利、6篇韩国专利取得受权），3份中止了国内适用新型专利申请，另外13篇适用新型专利取得受权。 2、投入进度较慢的缘由，项目实施能否存在艰难或障碍，能否存在延期风险 公司全息技术研发项目仍处于积极推进中，但由于该项目属于新技术的研发，在实施过程中遭到细致研发进度的影响，招致项目投入进度较慢。例如在研制过程中发现全息光盘的光致聚合物资料的性能和稳定性缺乏，经过测试发现国外资料优于国内资料的性能，但受新冠肺炎疫情的影响，国内外科研团队人员的活动性受限，难以进一步中止大量相关实验测试中止资料优化，影响了全息光盘的研制进度。 此外，由于全息光机中部分元器件和研发设备需求从国外采购，受新冠肺炎疫情的影响招致采购流程时间长、难度大，使项目执行进度遭到较大影响。因而思索到项目实施触及到的研发进度和海外采购等要素影响，该项目可能存在一定延期风险。 （二）自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目停顿状况 1、项目细致停顿状况 本项目所研发的融合存储系统基于磁光电一体，完成中心器件、中心软件、中心设备、中心系统的全面自主可控，确保面向我国政府、企业及个人效劳的云计算、云存储做到高效牢靠、保险可控。项目研发内容及停顿状况如下表所示： 基于以上研发工作取得阶段性的成果，公司已获受权专利8项，受理中专利3项，已取得软件著作权19 项。2、投入进度较慢的缘由，项目实施能否存在艰难或障碍，能否存在延期风险 截至目前，公司自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目正在依据规划的时间进度推进，资金投入比例按项目实践进度执行，项目前期工作主要为设计开发阶段，因而资金投入主要为人员工资等，截止2022年9月30日投入比例为34.24%，后续研发进度将进入产品牢靠性测试和性能测试阶段，需求加大设备投入中止批量测试，资金投入量将加大，投入比例将进一步提升。截至目前，该项目11个子项目中已有5个子项目曾经完成了产品研发，其他子项目估量将在期限内完成。由于自主可控项目会遭到一些行业规范的限定，需求对产品中止部分调整，有可能短暂推迟。 依据公司披露《行政处分及市场禁入事前告知书》的公告，公司涉嫌狡诈发行，可能招致募集资金运用受限，可能影响未结项的募投项目停顿。 二、《关于广东紫晶信息存储技术股份有限公司2022年半年度讲演的信息披露监管问询函》的回复 第一部分、运营状况 问题1、关于收入结构。半年报显现，2022年上半年公司完成停业收入为13,997.70万元，同比降落32.96%，主要系公司光存储设备产品销售较上年同期减少14,860.56万元，同比降落70.39%。公司处置计划及信创业务合计同比增加7,991.98万元，同比增长162.50%。 请公司：（1）弥补披露各类业务的收入、成本、毛利率、较上年同期增减状况、变更缘由及合理性；（2）弥补披露各类业务前五名客户称号及性质、销售内容、终端客户、应用项目，公司与相关客户的历史协作状况；（3）弥补披露上述项目合同的付款布置、信誉政策及结算方式，期末应收账款及截至目前的回款状况。 【公司回复及弥补披露】 一、弥补披露各类业务的收入、成本、毛利率、较上年同期增减状况、变更缘由及合理性 2022年上半年，公司主停业务收入主要由光存储产品设备、处置计划及信创产品业务构成。主停业务分产品细致状况如下： 单位：万元 公司主停业务系基于蓝光数据存储系统技术提供光存储产品，2022年上半年主停业务收入主要由光存储产品设备、处置计划及信创产品业务构成。光存储设备、光存储处置计划的结构比重在不同年度或不同期间存在一定动摇，但公司收入的主要构成内容未发作变更。 公司企业级市场客户需求呈现个性化和多样化，部分客户只采购公司的光存储产品设备，而部分客户基于一站式采购需求，在采购公司光存储产品设备的同时，向公司采购其他配套软硬件设备产品等，综合组成光存储处置计划。由于公司业务存在项目制特征，且不同时期开发的客户存在一定差别，项目依据客户需求提供光存储产品设备、处置计划，招致收入结构同比变动有所动摇。 2022年上半年以项目制的处置计划、信创业务相关收入为主，间接招致公司2022年上半年光存储设备收入占比降落。主要缘由如下： （一）光存储设备业务收入变更的缘由及合理性 2022年上半年，公司光存储产品设备主要包含企业级光存储设备、消费级光存储介质、消费级光存储设备等类型，且以企业级光存储设备为主，占光存储设备收入的比例超越85%。 公司企业级光存储设备分为ZL、BD等多个产品系列，其中产品6系列、产品5系列是公司的主打产品系列，合计占光存储设备收入的比例为71.97%，该两类产品销量、单价、单位成本的变动是光存储设备业务毛利率变动的中心影响要素，细致如下： 单位：万元 从收入构成结构上看，2022年上半年和2021年上半年，公司光存储产品设备业务以企业级光存储设备为主，其中又以产品6系列和产品5系列为主，上述两个系列产品的合计收入占光存储产品设备业务收入的占比分别为25.49%和46.48%，是公司光存储产品设备业务收入的主要来源。 2022年上半年，公司光存储设备产品收入、毛利率降落，主要缘由系：光存储设备产品是定制化产品，不同客户的需求、采购范围不同，相应软硬件配置存在差别，招致单价、毛利率存在差别，但是公司与客户买卖均是依照市场化准绳协商肯定，单价、毛利率存在动摇具有合理性。2022年上半年公司主要客户采购了ZL3系列产品，此两款设备合计销量为20台，因销量不高，故整体收入、毛利率有所降落。 （二）处置计划业务收入变更的缘由及合理性 1、处置计划业务直接资料的细致构成明细 公司处置计划业务直接资料包含自产的光存储设备中的直接资料、其他（主要为技术效劳收入对应的直接资料），以及外购的信息技术及网络设备等相关硬件、定制化行业应用软件、集效果劳。2022年上半年、2021年上半年，公司处置计划业务细致构成明细的收入、成本（包含直接资料）、毛利率状况如下表： 单位：万元 注：处置计划中信息技术及网络设备等相关硬件触及的产品种类繁杂，不同种类的配套硬件产品价钱差别较大，难以对比统一价钱，因而对比平均价钱时，主要参考和对比其毛利率水平。 2、处置计划业务细致构成明细的毛利率变动状况 公司处置计划是依据项目需求场景的应用肯定项目所需的产品配置，产品配置包含自产设备及软件、外购的配套网络设备及定制化行业应用软件、光盘等，由于配置不同，其直接资料构成的平均价钱差别较大。 如上表所示，2022年上半年公司处置计划业务中自产的光存储设备毛利率为43.41%，上年同期无销售；外购的设备、软件和效劳毛利率分别为6.07%、11.3%和29.46%，整体毛利率较上年同期降落23.63%。公司处置计划业务毛利率降落主要系其具有定制化特性，不同项目产品及效劳的定价存在一定差别，上述毛利率变动范围在合理区间内。 3、弥补披露处置计划业务毛利率大幅降落的缘由及合理性 公司处置计划业务主要由自产的光存储设备和技术效劳，以及外购的信息技术及网络设备等相关硬件、定制化行业应用软件、集效果劳构成，其中自产光存储设备和技术效劳毛利率较高，外购的设备、软件和效劳毛利率相对较低，故公司处置计划业务毛利率与处置计划业务细分产品类别的结构紧密相关，外购设备、软件和效劳占比越高，则处置计划业务整体毛利率越低。 2022年上半年公司处置计划业务综合毛利率降落，主要系处置计划业务明细构成中，外购产品的收入占比提升所致，其中外购信息技术及网络设备等相关硬件占公司处置计划收入比例由2021年上半年的85.51%上升至2022年上半年的89.27%，毛利率贡献从2021年上半年的25.56%降落至2022年上半年的5.42%，招致公司处置计划业务毛利率大幅降落。 4、阐明直接资料采购价钱的公道性 公司与客户买卖均是依照市场化准绳协商肯定，在采购相关软硬件资料时，会依照采购流程选取多家供给商中止比较，并最终综合选择质量契合项目请求、价钱合理的供给商，公司2022年上半年处置计划中自产及外购的相关产品毛利率处于该类业务合理区间，直接资料采购价钱公道合理。 （三）信创业务收入变更的缘由及合理性 2022年上半年、2021年上半年，公司信创业务细致构成明细的收入、成本、毛利率状况如下表： 单位：万元 信创项目最终托付的产品均为公司外购，不同客户的需求、采购范围不同，相应软硬件配置存在差别，招致单价、毛利率存在差别，但是公司与客户买卖均是依照市场化准绳协商肯定，单价、毛利率存在动摇具有合理性。2022年上半年与上年同期对比，停业收入和停业成本同步增长，毛利率变更不大。 二、弥补披露各类业务前五名客户称号及性质、销售内容、终端客户、应用项目，公司与相关客户的历史协作状况 （1）光存储产品业务 单位：万元 （2）系统集成处置计划业务 单位：万元 （3）信创业务 单位：万元 三、弥补披露上述项目合同的付款布置、信誉政策及结算方式，期末应收账款及截至目前的回款状况 上述项目中金额为100万以上的项目细致状况如下： 问题2、关于信创业务。半年报显现，2022年上半年公司综合毛利率10.60%，较上年同期综合毛利率46.30%，以及上年全年综合毛利率25.90%降幅较大。其中，处置计划及信创业务毛利率较低，招致公司停业成本有所增加。 请公司：（1）阐明公司综合毛利率大幅下滑的缘由及合理性；（2）列示处置计划及信创业务前五名客户最终托付的产品中公司自产和外购的产品类型、金额及占比，弥补阐明该项目采购内容、采购金额及主要供给商，供给商与公司、控股股东、实践控制人、董监高能否存在关联关系或其他利益布置；（3）分离处置计划及信创业务的成本构成，公司与主要客户、供给商之间的合同条款、职责划分、公司承担的义务和义务等，阐明该业务能否具有商业实质，收入确认在会计处置上采用总额法还是净额法，能否契合《企业会计准绳》的规则，能否与同行业公司同类业务存在严重差别。 【公司回复及弥补披露】 一、阐明公司综合毛利率大幅下滑的缘由及合理性 公司半年度综合毛利率为10.60%，上年同期为46.30%，同比降落35.70%，主要系因国内新冠疫情重复，公司在上海、赣州等地的项目开辟有所延滞；公司违规担保事项招致公司运营资金慌张等要素招致公司毛利较高的光存储业务开辟不迭预期： 1、光存储设备产品销售收入降落。 公司完成停业收入为13,997.70万元，同比降落32.96%，主要系公司光存储设备产品销售较上年同期减少14,860.56万元，同比降落70.39%，直接影响公司收入及毛利； 2、光存储设备销售收入占比总收入比例影响。 高毛利率的光存储设备销售占公司总收入的占比较低，占半年度销售总额的6.8%，低毛利率的处置计划及信创业务收入上升招致停业总成本增长14.46%，招致综合毛利率降落。 二、列示处置计划及信创业务前五名客户最终托付的产品中公司自产和外购的产品类型、金额及占比，弥补阐明该项目采购内容、采购金额及主要供给商，供给商与公司、控股股东、实践控制人、董监高能否存在关联关系或其他利益布置 （一）列示处置计划及信创业务前五名客户最终托付的产品中公司自产和外购的产品类型、金额及占比） 单位：万元 公司信创业务处于早期展开阶段，盘绕自主可控战略，沿着“先有数据，后有存储”的展开思绪，拓展信创类业务，因而业务拓展前期自有光存储产品占比较低。公司将继续积极开辟信创类业务，增强光存储和信创产业协同效应，在信创替代过程中，逐步深化发掘政府和行业客户。温冷存储和节能的业务需求，从国产、失密和碳中和等方面加大向信创客户推行公司蓝光存储产品力度，完成协同效应，逐步扩展公司蓝光存储产品在信创类业务的销售占比。 （二）弥补阐明该项目采购内容、采购金额及主要供给商，供给商与公司、控股股东、实践控制人、董监高能否存在关联关系或其他利益布置 1、以上项目触及外购的前五大供给商、采购内容及采购金额如下表： 2、上述项目采购的前五大供给商关联状况 公司经过企查查公开信息查询上述项目触及的相关供给商的控股股东、实践控制人、董事、监事及高级管理人员等信息，并取得公司控股股东、实践控制人、董事、监事及高级管理人员出具的《问卷调查表》及《相关事项的承诺》，相关供给商与公司控股股东、实践控制人、董监高人员均不存在关联关系或其他利益布置。 （下转B11版） 本版导读
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