江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本状况 （一）公司概略 公司称号：江苏国信股份有限公司 统一社会信誉代码：91320000751254554N 住所：南京市玄武区长江路 88 号 注册资本：3,253,145,323 元人民币 实收资本：3,253,145,323 元人民币 法定代表人：朱克江 （二）运营范围 实业投资、股权投资（包含金融、电力能源股权等）、投资管理与咨询，电力项目开端建 设与运营管理，电力技术咨询、节能产品销售，进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准前方可展开运营活动） （三）历史沿革 江苏国信股份有限公司(以下简称“公司”) ，原名江苏舜天船舶股份有限公司，系经江 苏省工商行政管理局批准，由江苏舜天船舶有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。 于 2007 年 10 月 19 日成立并领取了企业法人停业执照。依据公司 2010 年年度股东大会决议 及中国证券监视管理委员会证监答应[2011]1125 号文《关于核准江苏舜天船舶股份有限公司 初次公开发行股票的批复》，公司于 2011 年 8 月 2 日公开发行股票，并于 2011 年 8 月 10 日 在深圳证券买卖所挂牌买卖。 2016 年 2 月 5 日，南京中院作出“（2015）宁商破字第 26 号”《民事裁定书》，受理申 请人中国银行股份有限公司南通崇川支行对公司的重整申请，公司进入破产重整程序。2016 年 3 月 25 日，公司重整案召开了第一次债权人会议，2016 年 5 月 12 日，经公司债权人委员 会同意，公司管理人与江苏舜天资产运营有限公司签署了《资产转让协议》，江苏舜天资产经 营有限公司同意以现金方式收购拍卖资产，收购价钱为 138,014.77 万元。2016 年 9 月 23 日， 1 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公司召开第二次债权人会议及出资人组会议，表决经过了重整计划草案和出资人权益调整方 案。2016 年 10 月 24 日，南京中院裁定批准公司重整计划并终止公司重整程序。 依据公司出资人组会议暨 2016 年第二次暂时股东大会决议，南京市中级人民法院民事裁 定书([2015]宁商破字第 26 号之四），公司以总股本 374,850,000 股为基数，按每 10 股转增 13.870379 股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增 519,931,171 股，变更后注册资本为 人民币 894,781,171.00 元。上述转增股本不向原股东分配，全部依据公司重整计划的规则进 行分配或处置。 依据公司出资人组会议暨 2016 年第二次暂时股东大会决议，并经中国证券监视管理委员 会证监答应[2016]3102 号《关于核准江苏舜天船舶股份有限公司向江苏省国信资产管理集团 有限公司发行股份置办资产的批复》核准，公司向江苏省国信资产管理集团有限公司发行 2,358,364,152 股 A 股以收购江苏省国信资产管理集团有限公司所具有的江苏省国际信托有 限义务公司 81.49%的股权、江苏新海发电有限公司 89.81%的股权、江苏国信扬州发电有限责 任公司 90%的股权、江苏射阳港发电有限义务公司 100%的股权、扬州第二发电有限义务公司 45%的股权、江苏国信靖江发电有限公司 55%的股权、江苏淮阴发电有限义务公司 95%的股权、 江苏国信协联燃气热电有限公司 51%的股权。本次发行新股后公司注册资本变更为人民币 3,253,145,323.00 元。 2017 年 3 月 24 日，经江苏省工商行政管理局核准，公司称号变更为江苏国信股份有限 公司。 （四）本公司 2016 年度归入兼并范围的子公司共 45 户，本公司本年度兼并范围比上年度 增加 21 户，减少 24 户，详见本附注六“兼并范围的变更”和本附注七“在其他主体中的权 益”。 （五）本财务报表经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续运营为基础，依据实践发作的买卖和事项，依照财政部发布的《企业会计 准绳-基本准绳》及细致会计准绳、应用指南、解释以及其他相关规则中止确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 2 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2、持续运营 公司已评价自讲演期末起至少 12 个月的持续运营才干，本公司管理层置信公司能自本财 务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续运营。因而，本公司以持续运营为基 础编制截至 2016 年 12 月 31 日止的财务报表。 三、重要会计政策、会计估量 本公司依据实践消费运营特性，依据相关企业会计准绳的规则，对收入确认、应收账款、 存货、固定资产等买卖和事项制定了若干项细致会计政策和会计估量，详见本附注三之“应 收款项”、“存货”、“固定资产”、“收入”各项描画。 1、遵照企业会计准绳的声明 本公司编制的财务报表契合企业会计准绳的请求，真实、完好地反映了本公司的财务状 况、运营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、停业周期 本公司停业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的活动性划分规范。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业兼并的会计处置措施 （一）同一控制下企业兼并的会计处置措施 参与兼并的各方在兼并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业兼并。兼并方在企业兼并中取得的资产和负债，以被兼并方的资产、负债 （包含最终控制方收购被兼并方而构成的商誉）在最终控制方兼并财务报表中的账面价值为 基础，中止相关会计处置。兼并方取得的净资产账面价值与支付的兼并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）缺乏以冲减的， 调整留存收益。兼并日为兼并方实践取得对被兼并方控制权的日期。 经过多次买卖分步完成的同一控制下企业兼并，兼并方在取得被兼并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与兼并方和被兼并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与兼并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他一切者权益变动，分别冲减比较报表期 3 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 间的期初留存收益或当期损益。 （二）非同一控制下企业兼并的会计处置措施 参与兼并的各方在兼并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 兼并。置办方支付的兼并成本是为取得被置办方控制权而支付的资产、发作或承担的负债以 及发行的权益性证券在置办日的公道价值之和。付出资产的公道价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。置办日是指置办方实践取得对被置办方控制权的日期。 置办方在置办日对兼并成本中止分配，确认所取得的被置办方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公道价值。兼并成本大于兼并中取得的被置办方可辨认净资产公道价值份额的差 额，确以为商誉；兼并成本小于兼并中取得的被置办方可辨认净资产公道价值份额的差额， 计入当期损益。 经过多次买卖分步完成的非同一控制下企业兼并，关于置办日之前持有的被置办方的股 权，依照该股权在置办日的公道价值中止重新计量，公道价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；置办日之前持有的被置办方的股权触及其他综合收益以及其他一切者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他一切者权益变动转为置办日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、兼并财务报表的编制措施 兼并财务报表的兼并范围以控制为基础肯定，包含本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包含企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子 公司的运营成果和财务状况由控制开端日起至控制终了日止包含于兼并财务报表中。 本公司经过同一控制下企业兼并取得的子公司，在编制兼并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时归入兼并范围，并对兼并财务报表的期初数以 及前期比较报表中止相应调整。 本公司经过非同一控制下企业兼并取得的子公司，在编制兼并当期财务报表时，以置办 日肯定的各项可辨认资产、负债的公道价值为基础对子公司的财务报表中止调整，并自置办 日起将被兼并子公司归入兼并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不分歧时，在编制兼并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表中止必要的调整。兼并范围内企业之间一切重 大买卖、余额以及未完成损益在编制兼并财务报表时予以抵消。内部买卖发作的未完成损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 4 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 子公司少数股东应占的权益和损益分别在兼并资产负债表中股东权益项目下和兼并利润 表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超越了少数股东在该子公司期初一切者权益中所享有的 份额的，其他额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他缘由丧失了对原有子公司控制权的，关于剩余股权，依照其 在丧失控制权日的公道价值中止重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公道价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自置办日开端持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益、其他一切者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 经过多次买卖分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需思索各项买卖能否构成 一揽子买卖，处置对子公司股权投资的各项买卖的条款、条件以及经济影响契合以下一种或 多种状况，表明应将多次买卖事项作为一揽子买卖中止会计处置：（1）这些买卖是同时或者 在思索了彼此影响的状况下订立的；（2）这些买卖整体才干达成一项完好的商业结果；（3） 一项买卖的发作取决于其他至少一项买卖的发作；（4）一项买卖单独看是不经济的，但是和 其他买卖一并思索时是经济的。 不属于一揽子买卖的，对其中每一项买卖分别依照前述中止会计处置；若各项买卖属于 一揽子买卖的，将各项买卖作为一项处置子公司并丧失控制权的买卖中止会计处置；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确以为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营布置的分类及共同运营的会计处置措施 合营布置分为共同运营和合营企业。共同运营，是指合营方享有该布置相关资产且承担 该布置相关负债的合营布置。合营企业，是指合营方仅对该布置的净资产享有权益的合营安 排。 共同运营的合营方应当确认其与共同运营中利益份额相关的下列项目，并依照相关企业 会计准绳的规则中止会计处置：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出卖其 享有的共同运营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同运营因出卖产出所产生的收 入；（五）确认单独所发作的费用，以及按其份额确认共同运营发作的费用。 5 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 合营方向共同运营投出或出卖资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同运营 出卖给第三方之前，应当仅确认因该买卖产生的损益中归属于共同运营其他参与方的部分。 投出或出卖的资产发作契合《企业会计准绳第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损失的， 合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同运营置办资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出卖给第三方之 前，应当仅确认因该买卖产生的损益中归属于共同运营其他参与方的部分。购入的资产发作 契合《企业会计准绳第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损失的，合营方应当按其承担 的份额确认该部分损失。 对共同运营不享有共同控制的参与方，假如享有该共同运营相关资产且承担该共同运营 相关负债的，应当依照前述规则中止会计处置。 8、现金及现金等价物的确定规范 现金包含公司库存现金以及能够随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自置办日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，肯定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的会计处置 发作外币买卖时，采用买卖发作日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除依据借款费用核算措施应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用买卖发作日的即期汇率折算。 （二）外币财务报表的折算 境外运营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发作时的即期汇率折算。境外运营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合 收益中列示。 10、金融工具的核算措施 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时，依照公司取得金融资产的目的，划分为下列四类：以公道价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包含买卖性金融资产和指定为以公道价值计量且其 6 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项以及可供出卖金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包含买卖性金融负债和指定为以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其 他金融负债。 1、以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 包含买卖性金融资产和买卖性金融负债，以及公司指定为以公道价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债。 买卖性金融资产和金融负债包含：公司为了近期内出卖、回购或赎回而持有的金融资产 或承担的金融负债；衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在生动市场中没有报价且其公道价值不能牢靠计量的权益工具投资挂钩并 须经过托付该权益工具结算的衍生工具除外。 只需契合以下条件之一的金融资产或金融负债，才可在初始确认时被直接指定为以公道 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： ①该指定能够消弭或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所招致的相关利得或损失 在确认或计量方面不分歧的状况。 ②风险管理或投资战略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公道价值为基础中止 管理、评价并向关键管理人员讲演。 ③混合金融工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有严重改动，或所嵌入的 衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 ④包含需求分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其中止单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。 2、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可肯定，且公司有明白企图和才干 持有至到期的非衍生金融资产。 如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出卖或重分类为可供出卖金融 资产，其金额占全部持有至到期投资在出卖或重分类前总额的 5%时，其剩余部分也重分类为 可供出卖金融资产，且在本会计年度及以后两个完好的会计年度内不得再将该金融资产划分 为持有至到期投资。但是，下列状况除外： ①出卖日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率 7 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 变更对该项投资的公道价值没有显著影响。 ②依据合同商定的定期偿付或提早还款方式收回该投资简直一切初始本金后，将剩余部 分予以出卖或重分类。 ③出卖或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发作且难以合理估量的独立事项所 惹起。 3、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在生动市场中没有报价、回收金额固定或可肯定的非衍生金融资 产。 4、可供出卖金融资产 可供出卖金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出卖的非衍生金融资产，以及除划 分为贷款和应收款项、持有至到期投资、以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的其他金融资产。 5、其他金融负债 其他金融负债是指除以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金 融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认、终止确认和计量措施 1、确认和终止确认： 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 当收取某项金融资产现金流量的合同权益已终止或该金融资产一切权上简直一切的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部合成除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 2、初始计量： 初始确认的金融资产或金融负债，依照公道价值计量。关于以公道价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关买卖费用直接计入当期损益；关于其他类别的金融 资产或金融负债，相关买卖费用计入初始确认金额。 企业取得金融资产所支付的价款中包含的已宣布但尚未发放的债券利息或现金股利，应 当单独确以为应收项目中止处置。 3、后续计量： ①以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公道价值变动构成的 8 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 利得或损失，计入当期损益；持有期间完成的利息或现金股利计入投资收益；处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额应当确以为投资收益，同时调整公道价值变动损益。 ②持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实践利率确认利息收入，计入投资收益；处 置该项金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益。 ③贷款和应收款项按摊余成本计量，占用期间按实践利率法确认收益。 ④可供出卖金融资产公道价值变动构成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产构成的汇兑差额外，计入其他综合收益；可供出卖金融资产持有期间完成的利息或现金股 利计入当期损益；处置该金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入投资收益，同时将原直接计入其他综合收益的公道价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 ⑤其他金融负债，以实践利率法计算的摊余成本中止后续计量。在其终止确认或摊销时 产生的利得或损失，均计入当期损益。 ⑥在生动市场中没有报价且其公道价值不能牢靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须经过托付该权益工具结算的衍生金融资产或金融负债，依照成本计量。 （3）金融资产和金融负债公道价值的确定 公道价值，是指市场参与者在计量日发作的有序买卖中，出卖一项资产或者转移一项负 债所需支付的价钱。公司以主要市场的价钱计量相关资产或负债的公道价值；不存在主要市 场的，以最有利市场的价钱计量相关资产或负债的公道价值。在肯定公道价值时，公司采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为完成其经济利益最大化所运用的假定。 1、公道价值肯定的基本准绳： ①对存在生动市场的金融资产或金融负债，采用生动市场中的报价肯定其公道价值。如 估值日有市价，以估值日收盘价作为公道价值。如估值日无成交价、且最近买卖日后经济环 境未发作严重变更的，以最近买卖日收盘价作为公道价值；如估值日无成交价、且最近买卖 日后经济环境发作了严重变更的，在谨慎准绳的基础上采用恰当的估值技术，审慎肯定公道 价值。 ②对不存在生动市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实 际买卖价钱考证具有老部性的估值技术肯定公道价值。 公司运用的估值技术主要包含市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，公司优先 运用相关可察看输入值，只需在相关可察看输入值无法取得或取得不真实可行的状况下，才 9 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 能够运用不可察看输入值。 关于以公道价值计量的金融负债，公司已思索不履约风险，并假定不履约风险在负债转 移前后坚持不变。不履约风险是指企业不实行义务的风险，包含但不限于企业自身信誉风险。 2、公道价值层次： 公司关于以公道价值计量的资产和负债，依照其公道价值计量所运用的输入值分为以下 三个层次： 第一层次：输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在生动市场上未经调整的报价； 第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可察看的输入值； 第三层次：输入值是相关资产或负债的不可察看输入值。 （4）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值中止检查，判定能否发作减值： 1、可供出卖金融资产： 股票等权益类：资产负债表日,假如单个可供出卖金融资产公道价值下跌幅度超越其持有 成本的 50%，或持续下跌时间在一年以上，预期这种降落趋向属于非暂时性的，能够认定该可 供出卖金融资产已发作减值。 债券等固定收益类：假如单个可供出卖金融资产呈现以下减值迹象, 能够认定该可供出 售金融资产已发作减值: ① 发行方或债务人发作严重财务艰难； ②债务人违背了合同条款，如偿付利息或本金发作违约或逾期等； ③债务人很可能倒闭或中止其他财务重组； ④因发行方发作严重财务艰难，该金融资产无法在生动市场继续买卖； ⑤其他表明金融资产发作减值的客观证据。 可供出卖金融资产发作减值时，即便该金融资产没有终止确认，原直接计入一切者权益 （其他综合收益）的因公道价值降落构成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，为可供出卖金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 关于已确认减值损失的可供出卖债务工具，在随后的会计期间公道价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发作的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损 10 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 益。 可供出卖权益工具投资发作的减值损失，不得经过损益转回。但是在生动市场中没有报 价且其公道价值不能牢靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须经过托付该权益工 具结算的衍生金融资产发作的减值损失，不得转回。 2、以摊余成本计量的金融资产： 以摊余成本计量的金融资产发作减值时，将该金融资产的账面价值减记至估量未来现金 流量（不包含尚未发作的未来信誉损失）现值，减记的金额确以为资产减值损失，计入当期 损益。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发作的事项有关（如债务人的信誉评级已进步等），原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超越假定不计提减值准 备状况下该金融资产在转回日的摊余成本。细致减值措施如下： ① 应收款项减值的措施，参见本附注三、11。 ② 持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，关于持 有至到期投资、贷款，搜集债务人的运营和信誉状况，假如按合同或协议没有收到款项或利 息，或债务人发作财务艰难的，将依据其账面价值与估量未来现金流量现值之间差额计算确 认减值损失。 ③ 以成本计量的金融资产：在生动市场中没有报价且其公道价值不能牢靠计量的金融资 产投资，或与该金融资产挂钩并须经过托付该金融资产结算的衍生金融资产发作减值时，应 当将该金融资产投资或衍生金融资产的账面价值，与依照相似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现肯定的现值之间的差额，确以为减值损失，计入当期损益。 （5）金融资产转移的确认依据和计量措施 公司发作金融资产转移时，如已将金融资产一切权上简直一切的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产一切权上简直一切的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。在判别金融资产转移能否满足企业准绳规则的金融资产终止确认条件时， 采用实质重于方式的准绳。公司将金融资产转移分辨为金融资产整体转移和部分转移。 1、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入一切者权益（其他综合收益）的公道价值变动累 11 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 计额（触及转移的金融资产为可供出卖金融资产的情形）之和。 2、金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，依照各自的相对公道价值中止分摊，并将下列两项的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入一切者权益（其他综合收益）的公道价值变动累 计额所对应终止确认部分的金额（触及转移的金融资产为可供出卖金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确以为一项金 融负债。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权益，且目前可执行该种法定权益，同时计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 11、应收款项 （一）单项金额严重的应收款项坏账准备的确认规范、计提措施 1、单项金额严重的应收款项坏账准备的确认规范 单项金额严重的应收款项，是指期末余额在 200 万元以上的应收账款及期末余额在 200 万元以上的其他应收款。 2、单项金额严重的应收款项坏账准备的计提措施 资产负债表日，公司对单项金额严重的应收款项单独中止减值测试。如有客观证据表明 其发作了减值的，则按其估量未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额严重的应收款项经测试未发作减值的并入其他单项金额不严重的应收 款项，依据其期末余额，依照账龄剖析法计提坏账准备。 （二）按信誉风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1、肯定组合的依据 账龄组合 单项金额严重但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后 12 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 的单项金额不严重的应收款项，以应收款项账龄为相似信誉风险特征组合。 其他组合：公司财务报表兼并范围内的应收款项不计提坏账准备。 代垫的信托业保障基金和应收政府相关部门款项单项认定后，不存在减值情形，故不计 提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的计提措施 账龄组合，公司依照账龄剖析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 个月以内（含 1 个月） 0 0 1 个月至 1 年以内（含 1 年） 10 10 1至2年 40 40 2至3年 70 70 3 年以上 100 100 公司子公司江苏省国际信托有限义务公司应收取的手续费及佣金款，依照上述计提比例 计提坏账准备。 （三）单项金额虽不严重但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不严重的应收款项是指单项金额在 200 万元以下的应收款项及单项金额在 200 万元以下的其他应收款。 公司关于单项金额虽不严重但具备以下特征的应收款项（应收款项的未来现金流量现值 与以账龄为信誉风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差别），能够单独中止 减值测试，有客观证据表明其发作了减值的，依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 （一）存货的分类 本公司存货包含原资料、在产品、库存商品（产废品）、周转资料等。 （二）发出存货的计价措施 原资料、产废品发出时采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货涨价准备的计提措施 存货可变现净值按存货的估量售价减去至竣工时估量将要发作的成本、估量的销售费用 以及相关税费后的金额肯定。 期末，依照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货涨价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响要素曾经消逝的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 13 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。关于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货涨价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制。 （五）周转资料的摊销措施 1、低值易耗品的摊销措施 公司领用低值易耗品采用一次转销法中止摊销。 2、包装物的摊销措施 公司领用包装物采用一次转销法中止摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将在当前状况下依据惯常条款可立刻出卖，曾经作出处置决议、曾经与受让方签 订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本方式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非活动资产（不包含递延所得税资产），划分为持 有待售资产。按账面价值与估量可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于估量可 变现净值之间的差额确以为资产减值损失。 14、长期股权投资 （一）严重影响、共同控制的判别规范 1、本公司分离以下情形综合思索能否对被投资单位具有严重影响：能否在被投资单位董 事会或相似权益机构中派有代表；能否参与被投资单位财务和运营政策制定过程；能否与被 投资单位之间发作重要买卖；能否向被投资单位派出管理人员；能否向被投资单位提供关键 技术资料。 2、若本公司与其他参与方均受某合营布置的约束，任何一个参与方不能单独控制该布置， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该布置，本公司判别对该项合 营布置具有共同控制。 （二）投资成本肯定 1、企业兼并构成的长期股权投资，按以下措施肯定投资成本： （1）关于同一控制下企业兼并构成的对子公司投资，以在兼并日取得被兼并方一切者权 益在最终控制方兼并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步完成的同一控制下企业兼并，在兼并日依据兼并后应享有被兼并方净资产在最终控 14 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 制方兼并财务报表中的账面价值的份额，肯定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与抵达兼并前长期股权投资账面价值加上兼并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积缺乏冲减的，冲减留存收益。兼并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准绳核算而确认的其他综合收益 暂不中止会计处置，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础中止会计处置；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的一切者权益其他变动，暂不中止会计处置，直至处置该项投资时转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权依据本准绳采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他一切者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准绳中止会计处置 的，其他综合收益和其他一切者权益应全部结转。 （2）关于非同一控制下企业兼并构成的对子公司投资，以企业兼并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以置办日之前所持被置办方的 股权投资的账面价值与置办日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被置办方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础中止会计处置。置办日之前持 有的股权投资依照《企业会计准绳第 22 号——金融工具确认和计量》有关规则中止会计处置 的，原计入其他综合收益的累计公道价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 2、除企业兼并构成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下措施确 定投资成本： （1）以支付现金取得的长期股权投资，按实践支付的置办价款作为投资成本。 （2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公道价值作为投资成 本。 3、因追加投资等缘由，能够对被投资单位单位施加严重影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当依照《企业会计准绳第 22 号——金融工具确认和计量》肯定的原持有股权的公道 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出卖金融资产的，其公道价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公道价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （三）后续计量及损益确认措施 1、对子公司投资 15 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在兼并财务报表中，对子公司投资按本附注三、6 中止处置。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣布分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 2、对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，细致会计处置包含： 关于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公道价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；关于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公道价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，依呼应享有或应分担的被投资单位完成的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；依照被投资单位宣布分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位完成的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公道价值为基础肯定，关于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时依照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表中止必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部买卖产生的未完成损益依照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部买卖产生的未完成损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发作的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后完成净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 关于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外一切者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。 （四）处置长期股权投资，其账面价值与实践取得价款的差额计入当期损益，采用权益 法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分中止会计处置。 因处置部分权益性投资等缘由丧失了对被投资单位共同控制或严重影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准绳第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或严重 16 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 影响之日的公道价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础中止会计处置。 因处置部分权益性投资等缘由丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或严重影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算中止调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或严重影响的，按《企业会计准绳第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规则中止会 计处置，其在丧失控制权之日的公道价值与账面价值间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 公司采用成本方式对投资性房地产中止后续计量，在运用寿命内扣除估量净残值后按年 限平均法计提折旧或中止摊销。 类别 运用寿命（年） 估量净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 土地运用权 50 2% 16、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有的，运用寿命超越一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2、该固定资产的成本能够牢靠地计量。 （二）固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续运用的固定资产和土地以外，公司对一切固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其抵达预定可运用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并依照固 定资产类别、估量运用寿命和估量净残值率计算肯定折旧率和折旧额，并依据用处分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3、固定资产类别、估量运用年限、估量净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 10-20 5 4.75-9.5 运输设备 5 5 19 其他设备 3-20 0-5 4.75-33.33 本公司至少在每年年度终了对固定资产的运用寿命、估量净残值和折旧措施中止复核。 17 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 17、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的规范和时点 在建工程项目依照建造该项资产抵达预定可运用状态前所发作的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，依照直接资料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 依呼应支付的工程价款等计量。在以借款中止的工程抵达预定可运用状态前发作的、契合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司关于所建造的固定资产已抵达预定可运用状态但尚未办理竣工决算的，自抵达预定 可运用状态之日起，依据工程预算、造价或者工程实践成本等，依照估量价值肯定其成本， 转入固定资产，并依照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 依照实践成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包含因借款而发作的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发作的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认准绳 公司发作的借款费用，可直接归属于契合资本化条件的资产的购建或者消费的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发作时依据其发作额确以为费用，计入当期损 益。 （三）借款费用资本化期间的确定 1、借款费用开端资本化时点的确定 当资产支出曾经发作、借款费用曾经发作且为使资产抵达预定可运用或者可销售状态所 必要的购建或者消费活动曾经开端时，借款费用开端资本化。其中，资产支出包含为购建或 者消费契合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务方式发作的 支出。 2、借款费用暂停资本化时间的确定 契合资本化条件的资产在购建或者消费过程中发作非正常中缀且中缀时间连续超越 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中缀期间发作的借款费用确以为当期损益，直至资 18 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 产的购建或者消费活动重新开端后借款费用继续资本化。假如中缀是所购建或者消费的契合 资本化条件的资产抵达预定可运用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3、借款费用中止资本化时点的确定 当购建或者消费契合资本化条件的资产抵达预定可运用或者可销售状态时，中止借款费 用的资本化。在契合资本化条件的资产抵达预定可运用或者可销售状态之后所发作的借款费 用，在发作时依据其发作额确以为当期损益。 （四）借款费用资本化金额的确定 1、为购建或者消费契合资本化条件的资产而借入的特地借款所发作的借款费用（包含借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币特地借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金 额为在资本化期间内特地借款实践发作的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或中止暂时性投资取得的投资收益后的金额。 2、为购建或者消费契合资本化条件的资产而占用的普通借款所发作的借款费用（包含借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额依据在资本化期间内累计资产支出超越特地借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用普通借款的资本化率计算肯定。 19、无形资产 （一）无形资产依照取得时的成本中止初始计量。 （二）无形资产的摊销措施 1、关于运用寿命有限的无形资产，在运用寿命期限内，采用直线法摊销。 类 别 运用寿命(年) 摊销率 土地运用权 50 2% 软件 5 20% 公司至少于每年年度终了对无形资产的运用寿命及摊销措施中止复核。 2、关于运用寿命不肯定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对运用寿命不肯定的无 形资产的运用寿命中止复核，假如有证据表明其运用寿命是有限的，则估量其运用寿命，并 按其运用寿命中止摊销。 （三）内部研讨开发项目 1、划分公司内部研讨开发项目研讨阶段和开发阶段的细致规范 19 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 研讨是指为获取并了解新的科学或技术学问而中止的首创性的有计划调查。开发是指在 中止商业性消费或运用前，将研讨成果或其他学问应用于一项或若干项计划或设计，以消费 出新的或具有实质性改进的资料、装置、产品或取得新工序等。 2、研讨阶段的支出，于发作时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够运用或出卖在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并运用或出卖的企图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包含能够证明运用该无形资产消费的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部运用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有才干使 用或出卖该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够牢靠地计量。 20、长期资产减值 本公司在资产负债表日依据内部及外部信息以肯定长期股权投资、采用成本方式计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本方式计量的消费性生物资产、油气资产、无 形资产等长期资产能否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产中止减值测试，估量其 可收回金额。此外，无论能否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、运用寿命 不肯定的无形资产以及尚未抵达可运用状态的无形资产中止减值测试，估量其可收回金额。 可收回金额的估量结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确以为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公道价值减去处置费用后的净 额与资产估量未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是能够认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由发明现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要思索该资产组能否独立 产生现金流入，同时思索管理层抵消费运营活动的管理方式、以及对资产运用或者处置的决 策方式等。 资产的公道价值减去处置费用后的净额，是依据市场参与者在计量日发作的有序买卖中， 出卖一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价钱减去可直接归属于该资产处置费用 20 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 的金额肯定。资产估量未来现金流量的现值，依照资产在持续运用过程中和最终处置时所产 生的估量未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其中止折现后的金额加以肯定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再依据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公道价值减去处置费用后的净额（如可肯定的）、该资产估量未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 21、长等候摊费用 长等候摊费用按其受益期平均摊销。假如长等候摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 公司讲演期长等候摊费用主要是融资手续费和项目前期费，均按 5 年摊销。 22、职工薪酬 职工薪酬包含短期薪酬、离职后福利、解雇福利和其他长期职工福利。本公司在职工提 供效劳的会计期间，将对付的职工薪酬确以为负债。 本公司按规则参与由政府机构设立的职工社会保障体系，包含基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发作时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓舞职工自愿接受裁减而提出给 予弥补的倡议，本公司在下列两者孰早日确认解雇福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能双方面撤回因解除劳动关系计划或裁减倡议所提供的解雇福利时；本公司确 认与触及支付解雇福利的重组相关的成本或费用时。 23、估量负债 （一）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确以为估量负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）实行该义务很可能招致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够牢靠地计量。 （二）估量负债依照实行相关现时义务所需支出的最佳估量数中止初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发作的可能性相同的，最佳估量数 依照该范围内的中间值肯定。 21 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在其他状况下，最佳估量数分别下列状况处置： （1）有事项触及单个项目的，依照最可能发作金额肯定。 （2）或有事项触及多个项目的，依照各种可能结果及相关概率计算肯定。 24、股份支付 (一)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供效劳而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 肯定的负债的买卖。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的效劳的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公道 价值计量。该公道价值的金额在完成等候期内的效劳或抵达规则业绩条件才可行权的状况下， 在等候期内以对可行权权益工具数量的最佳估量为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 在授予后立刻可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方效劳的权益结算的股份支付，假如其他方效劳的公道价值能够牢靠计量， 依照其他方效劳在取得日的公道价值计量，假如其他方效劳的公道价值不能牢靠计量，但权 益工具的公道价值能够牢靠计量的，依照权益工具在效劳取得日的公道价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，依照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础肯定的负债的 公道价值计量。如授予后立刻可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等候期内的效劳或抵达规则业绩条件以后才可行权，在等候期的每个资产负债表日，以 对可行权状况的最佳估量为基础，依照本公司承担负债的公道价值金额，将当期取得的效劳 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公道价值重新计量，其变 动计入当期损益。 (二) 实施、修正、终止股份支付计划的相关会计处置 本公司对股份支付计划中止修正时，若修正增加了所授予权益工具的公道价值，依照权 益工具公道价值的增加相应确认取得效劳的增加。权益工具公道价值的增加是指修正前后的 权益工具在修正日的公道价值之间的差额。若修正减少了股份支付公道价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的效劳中止会计处置，视同该变更从未发作，除非本 22 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等候期内，假如取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处置，将剩余等候期内应确认的金额立刻计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等候期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处置。 25、收入 （一）销售商品收入 在已将商品一切权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保存通常与一切权相联络 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发作或将发作 的成本能够牢靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 本公司及其子公司销售电力产品、热力产品、化工产品、煤炭销售等产品给予客户时确 认收入。 （二）提供劳务收入 （1）在买卖的竣工进度能够牢靠地肯定，收入的金额、相关的已发作或将发作的成本能 够牢靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用竣工百分比法确认提供劳务收入。 肯定竣工进度能够选用下列措施：已竣工作的丈量，曾经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，曾经发作的成本占估量总成本的比例。 （2）在提供劳务买卖结果不能够牢靠估量时，分别下列状况处置： A、曾经发作的劳务成本估量能够得到弥补的，依照曾经发作的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、曾经发作的劳务成本估量不能够得到弥补的，将曾经发作的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产运用权收入 在收入的金额能够牢靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产运用权收 入。 （四）利息收入 利息收入按他人运用公司货币资金的时间和实践利率计算肯定。 实践利率是指按金融工具的估量存续期间或更短期间将其估量未来现金流入折现至其金 融资产账面净值的利率。利息收入的计算需求思索金融工具的合同条款并且包含一切归属于 23 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 实践利率组成部分的费用和一切买卖成本，但不包含未来贷款损失。当单项金融资产或一组 相似的金融资产发作减值，利息收入将按原实践利率和减值后的账面价值计算。 （五）佣金及手续费收入 手续费及佣金收入按劳务曾经提供，收入的金额能够牢靠计量，已收取款项或已取得收 取款项的权益时肯定。 26、政府补贴 （一）政府补贴的类型 政府补贴，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包含政府作为所 有者投入的资本。政府补贴分为与资产相关的政府补贴和与收益相关的政府补贴。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形长大期资产的政府补贴界定为与资产相关的 政府补贴；其他政府补贴界定为与收益相关的政府补贴。 若政府文件未明白规则补贴对象，则采用以下方式将补贴款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补贴： （1）政府文件明白了补贴所针对的特定项目的，依据该特定项目的预算中将构成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例中止划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 中止复核，必要时中止变更； （2）政府文件中对用处仅作普通性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补贴。 （二）政府补贴的确认准绳和确认时点 政府补贴的确认准绳： 1、公司能够满足政府补贴所附条件； 2、公司能够收到政府补贴。 政府补贴同时满足上述条件时才干予以确认。 （三）政府补贴的计量 1、政府补贴为货币性资产的，公司依照收到或应收的金额计量。 2、政府补贴为非货币性资产的，公司依照公道价值计量；公道价值不能牢靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （四）政府补贴的会计处置措施 1、与资产相关的政府补贴，在取得时依照到账的实践金额确以为递延收益，并在相关资 24 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 产运用寿命内平均分配，计入当期损益。依照名义金额计量的政府补贴，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补贴，分别下列状况处置： （1）用于弥补公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补贴，在取得时确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于弥补公司已发作的相关费用或损失的与收益相关的政府补贴，在取得时直接计 入当期损益。 27、所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 除与直接计入股东权益的买卖或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应征税所得额和税法规则的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，假如征税主体具有以净额结算的法定权益并且企图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时中止时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别依据可抵扣暂时性差别和应征税暂时性差别肯定， 依照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差别是指资产或负债的账面价值 与其计税基础之间的差额，包含能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递加。递延所得税资产 的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差别的应征税所得额为限。 关于既不影响会计利润也不影响应征税所得额（或可抵扣亏损）的非企业兼并买卖中产 生的资产或负债初始确认构成的暂时性差别，不确认递延所得税。商誉的初始确认招致的暂 时性差别也不产生递延所得税。 资产负债表日，依据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已发布的税法 规则，依照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）征税主体具有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权益； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一征税主体征收的所 得税相关或者是对不同的征税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 25 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 转回的期间内，触及的征税主体企图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 28、运营租赁与融资租赁的会计处置措施 （一）运营租赁 1、租入资产 运营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确以为相关资产成本或费用。或有租 金在实践发作时计入当期损益。 2、租出资产 运营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确以为收入。运营租赁租出资 产发作的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实践发作时计入当期损益。 （二）融资租赁 1、租入资产 于租赁期开端日，将租赁开端日租赁资产的公道价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期对付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签署租赁合同过程中发作的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实践利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实践 发作时计入当期损益。 2、租出资产 于租赁期开端日，将租赁开端日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记载未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确以为未完成融资收益。应收融资租赁款扣除未完成融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未完成融资收益在租赁期内采用实践利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实践 发作时计入当期损益。 29、信托业务核算措施 依据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理措施》等规则，“信托财富与属于受托人 一切的财富（以下简称“固有财富”）相区别，不得归入受托人的固有财富或者成为固有财富 26 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 的一部分。”公司将固有财富与信托财富分开管理、分别核算。公司管理的信托项目是指受托 人依据信托文件的商定，单独或者汇合管理、运用、处分信托财富的基本单位，以每个信托 项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财富的管理、运用和处分状况。各信托项目单 独记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。 30、专项准备、普通风险准备、信托赔偿准备和信托业保障基金 （一）计提专项准备的措施：公司按资产五级分类结果，对关注类的资产计提 2%的资产 减值损失；对次级类的资产计提 30%的资产减值损失；对可疑类的资产计提 60%的资产减值损 失；对损失类资产计提 100%的资产减值损失。 （二）计提普通风险准备的措施：公司于每年年度终了，依据承担风险和损失的资产余 额的 1.5%提取普通风险准备。 （三）计提信托赔偿准备的措施：公司于每年年度终了，按净利润的 5%提取信托赔偿准 备。 （四）信托业保障基金：依据中国银行业监视管理委员会、财政部于 2014 年 12 月 10 月 发布的“银监发[2014]50 号”《信托业保障基金管理措施》的相关规则，信托业保障基金认购 执行下列统一规范： 1、信托公司按净资产余额的 1%认购，每年 4 月底前以上年度末的净资产余额为基数动 态调整；2、资金信托按新发行金额的 1%认购，其中：属于置办规范化产品的投资性资金信托 的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结 束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；3、新设立的财富 信托按信托公司收取报酬的 5%计算，由信托公司认购。 31、重要会计政策和会计估质变更 （1）重要的会计政策变更 无。 （2）重要会计估质变更 公司于 2017 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第四次会议审议经过了《关于公司会计估 计变更的议案》，会计估质变更前后状况如下： A、变更前采用的会计估量 ①应收款项 账龄组合，公司依照账龄剖析法计提坏账准备的计提比例如下： 27 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②固定资产 各类固定资产的运用寿命、估量净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 年 5-10 2.25-4.75 机器设备 5-20 年 5-10 4.5-19 运输设备 5-15 年 5-10 6-19 其他设备 5-10 年 5-10 9-19 船舶 10-20 年 5-10 4.5-9 B、变更后采用的会计估量 ①应收款项 账龄组合，公司依照账龄剖析法计提坏账准备的计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 个月以内（含 1 个月） 0 0 1 个月至 1 年以内（含 1 年） 10 10 1至2年 40 40 2至3年 70 70 3 年以上 100 100 ②固定资产 固定资产类别、估量运用年限、估量净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 10-20 5 4.75-9.5 运输设备 5 5 19 其他设备 3-20 0-5 4.75-33.33 本次会计估质变更触及到公司应收款项坏账准备计提比例和固定资产估量净残值和年折 旧率的变更，应采用未来适用法中止会计处置，无需中止追溯调整。本次会计估质变更未对 28 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本公司 2016 年度财务报表产生影响。 四、税项 1、增值税：销项税率为 6%、13%、17%。 2、停业税： 2016 年 1-4 月按拆借资金利息收入、租赁收入的 5%计缴；自 2016 年 5 月 1 日起依据财政部、国度税务总局财税〔2016〕36 号《关于全面推开停业税改增值税试点的通 知》，拆借资金利息收入、租赁收入按 6%计缴增值税； 3、企业所得税：按应征税所得额的 25%计缴。 4、中央税及附加： （1）城市维护树立税：按应纳流转税额的 7%计缴。 （2）教育费附加：按应纳流转税额的 5%计缴。 （3）房产税： A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴； B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。 五、兼并财务报表主要项目注释 （以下如无特别阐明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 期末余额 期初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 26,223.97 147,993.42 小 计 26,223.97 147,993.42 银行存款 人民币 2,776,512,381.31 3,399,662,247.69 美圆 374,470.63 6.937 2,597,702.76 1,974,828.36 6.4936 12,823,745.44 欧元 4,171.90 7.3068 30,483.24 5,384.16 7.0952 38,201.70 新加坡元 28,205.39 4.5875 129,392.22 小 计 2,779,140,567.31 3,412,653,587.05 其他货币资金 人民币 199,495,202.04 242,262,421.66 29 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末余额 期初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 小 计 199,495,202.04 242,262,421.66 合 计 2,978,661,993.32 3,655,064,002.13 （2）其他货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保障金 30,000.00 203,400,000.00 银行保函保障金 21,304,620.00 37,616,545.00 存出投资款 3,013,206.90 1,106,235.48 外埠存款 175,000,000.00 信誉卡 147,375.14 139,641.18 合计 199,495,202.04 242,262,421.66 （3）货币资金期末余额中，除银票保障金 30,000.00 元、保函保障金 21,304,620.00 元 外，无抵押、冻结等对变现有限制或寄存境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、拆出资金 项 目 期末余额 期初余额 拆放境内同业 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,671,955.90 35,634,438.66 商业承兑汇票 合计 20,671,955.90 35,634,438.66 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 51,272,833.97 （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 30 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额严重并单项计提坏 10,895,714.37 0.62 10,895,714.37 100.00 账准备的应收账款 按信誉风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 账龄组合 1,733,459,323.81 99.38 2,324,743.95 0.13 1,731,134,579.86 其他组合 组合小计 1,733,459,323.81 99.38 2,324,743.95 0.13 1,731,134,579.86 单项金额虽不严重但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 1,744,355,038.18 100.00 13,220,458.32 0.76 1,731,134,579.86 （续） 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额严重并单项计提坏账 243,306,801.05 12.27 231,258,301.05 95.05 12,048,500.00 准备的应收账款 按信誉风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 1,734,357,397.87 87.47 4,044,925.20 0.23 1,730,312,472.67 其他组合 组合小计 1,734,357,397.87 87.47 4,044,925.20 0.23 1,730,312,472.67 单项金额虽不严重但单项计提 5,135,257.99 0.26 5,134,499.95 99.99 758.04 坏账准备的应收账款 合计 1,982,799,456.91 100.00 240,437,726.20 12.13 1,742,361,730.71 组合中，按账龄剖析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 期初余额 账龄 计提比例 计提比例 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 （%） （%） 1 个月以内 1,721,121,328.59 1,720,856,985.25 1 个月至 1 年以内 10,674,532.72 1,067,453.27 10.00 9,988,475.83 998,847.58 10.00 1至2年 676,953.03 270,781.21 40.00 532,167.06 212,866.83 40.00 2至3年 488,529.82 341,970.88 70.00 3 年以上 986,509.47 986,509.47 100.00 2,491,239.91 2,491,239.91 100.00 合计 1,733,459,323.81 2,324,743.95 0.13 1,734,357,397.87 4,044,925.20 0.23 （2）期末单项金额严重并单项计提坏账准备的应收账款 31 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 该公司破产执行中，无力出借本公 江苏顺大电子资料科技有限公司 10,895,714.37 10,895,714.37 100.00 司债务 合计 10,895,714.37 10,895,714.37 100.00 [注]依据公司子公司扬州第二发电有限义务公司(以下简称扬二发电)2007 年 12 月 29 日与江苏顺大电 子资料科技有限公司（以下简称顺大公司）签署的热力供给合同，扬二发电向顺大公司供给热力构成的债权， 目前顺大公司已启动破产执行程序。截止 2016 年 12 月 31 日，扬二发电将账面应收顺大公司账款余额 10,895,714.37 元全额计提了坏账准备。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备金额-2,100,428.06 元；本期无收回和转回前期确认的坏账准备。 （4）本期实践核销的应收账款状况 本期未发作核销应收账款的状况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况 与本公司 计提的坏账准 占应收账款总 往来单位称号 金额 年限 关系 备余额 额比例 国网江苏省电力公司 非关联客户 1,612,067,390.20 1 个月以内 92.42% 盐城发电有限公司 关联客户 29,673,026.96 1 个月以内 1.70% 1 个月以内及 1 淮安市热电集团有限公司 非关联客户 13,277,614.04 340,724.54 0.76% 个月至 1 年以内 扬州威亨热电有限义务公司 非关联客户 13,262,887.92 1 个月以内 0.76% 江苏国信协联能源有限公司 关联客户 10,937,368.71 1 个月以内 0.63% 合计 1,679,218,287.83 340,724.54 96.27% 5、预付款项 （1）账龄剖析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 130,712,917.17 98.97 65,981,187.01 93.41 1至2年 390,020.01 0.30 2,517,111.71 3.56 32 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2至3年 100,000.00 0.08 1,805,668.11 2.56 3 年以上 859,779.55 0.65 333,615.05 0.47 合计 132,062,716.73 100.00 70,637,581.88 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位状况 往来单位称号 与本公司关系 金额 占预付款项总额比例 山西潞安环保能源开发股份有限公司 非关联供给商 61,717,775.03 46.73% 中国石油自然气股份有限公司西气东输销售分公司 非关联供给商 54,210,800.00 41.05% 山东鼎辉海运有限公司 非关联供给商 3,730,000.00 2.82% 中煤能源山东有限公司 非关联供给商 3,494,081.87 2.65% 杭州天明环保工程有限公司 非关联供给商 3,270,000.00 2.48% 合计 126,422,656.90 95.73% 6、其他应收款 （1）分类状况 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额严重并单项计提坏 38,750,000.00 6.25 38,750,000.00 100.00 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄组合 44,769,501.79 7.22 27,460,626.14 61.34 17,308,875.65 其他组合 536,958,422.76 86.53 536,958,422.76 组合小计 581,727,924.55 93.75 27,460,626.14 4.72 554,267,298.41 单项金额虽不严重但单项计 12,357.12 12,357.12 100.00 提坏账准备的其他应收款 合计 620,490,281.67 100.00% 66,222,983.26 10.67 554,267,298.41 （续） 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额严重并单项计提坏账 3,597,991,993.87 85.69 3,230,145,160.08 89.78 367,846,833.79 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄组合 344,177,074.19 8.20 38,428,506.41 11.17 305,748,567.78 其他组合 239,228,500.00 5.70 239,228,500.00 33 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 组合小计 583,405,574.19 13.90 38,428,506.41 6.59 544,977,067.78 单项金额虽不严重但单项计提 17,026,721.83 0.41 15,733,656.63 92.41 1,293,065.20 坏账准备的其他应收款 合计 4,198,424,289.89 100.00 3,284,307,323.12 78.23 914,116,966.77 组合中，按账龄剖析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 期初余额 账龄 计提比例 计提比例 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 （%） （%） 1 个月以内 3,961,238.27 239,532,208.00 1 个月至 1 年以内 12,505,241.05 1,250,524.11 10.00 67,924,100.04 6,792,409.99 10.00 1至2年 3,234,012.47 1,293,604.99 40.00 2,520,183.49 1,008,073.40 40.00 2至3年 508,376.54 355,863.58 70.00 11,908,532.14 8,335,972.50 70.00 3 年以上 24,560,633.46 24,560,633.46 100.00 22,292,050.52 22,292,050.52 100.00 合计 44,769,501.79 27,460,626.14 61.34 344,177,074.19 38,428,506.41 11.17 （2）期末单项金额严重并单项计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 连云港市新浦区人民政府 35,570,000.00 35,570,000.00 100.00% 搬迁弥补金，账龄较长，收回具有较大不肯定性 武汉海事法院南京法庭 3,180,000.00 3,180,000.00 100.00% 诉讼顾全担保金，收回具有较大不肯定性 合计 38,750,000.00 38,750,000.00 100.00% （3）本期计提、收回或转回的坏账准备状况 本期计提坏账准备金额 21,618,845.23 元。 （4）以前年度全额计提坏账准备本期收回的金额为 3,000,000.00 元，主要包含： 单位称号 收回金额 收回方式 郑州华电高科电力设备工程 3,000,000.00 货币资金 有限公司 合计 3,000,000.00 货币资金 （5）本期实践核销的其他应收款状况： 单位称号 核销金额 郑州华电高科电力设备工程有限公司 29,920,000.00 合 计 29,920,000.00 34 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （6）其他应收款按款项性质分类状况 款项的性质 期末余额 期初余额 往来款 42,749,921.34 3,612,315,006.13 代垫信托业保障基金 533,958,422.76 239,228,500.00 股权转让款 234,440,000.00 保障金 25,935,654.64 27,154,154.64 其他 17,846,282.93 85,286,629.12 合 计 620,490,281.67 4,198,424,289.89 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况 款项的 占期末的 单位称号 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 性质 比例 中国信托业保障基金 代垫款项 533,958,422.76 1 年以内 86.05% 连云港市新浦区人民政府 搬迁弥补金 35,570,000.00 3 年以上 5.73% 35,570,000.00 中国石油自然气股份有限公司 保障金 10,540,000.00 3 年以上 1.70% 10,540,000.00 西气东输销售分公司 武汉海事法院南京法庭 诉讼顾全担保金 3,180,000.00 1 年以内 0.51% 3,180,000.00 靖江市疆土资源局 保障金 3,000,000.00 3 年以上 0.48% 合 计 586,248,422.76 94.47% 49,290,000.00 7、存货 （1）分类状况 期末余额 项目 账面余额 涨价准备 账面价值 原资料 764,393,410.00 764,393,410.00 库存商品 415,881.77 415,881.77 工程施工 2,353,540.07 2,353,540.07 在产品 建造合同构成的已竣工未结算资产 合 计 767,162,831.84 767,162,831.84 （续） 期初余额 项目 账面余额 涨价准备 账面价值 原资料 504,223,549.86 87,221,200.97 417,002,348.89 库存商品 110,818,996.20 78,542,943.08 32,276,053.12 工程施工 218,221.00 218,221.00 在产品 838,656,734.30 642,428,019.84 196,228,714.46 建造合同构成的已竣工未结算资产 675,892,208.57 218,561,775.36 457,330,433.21 合 计 2,129,809,709.93 1,026,753,939.25 1,103,055,770.68 35 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （2）存货涨价准备 本期增加金额 本期减少金额 项 目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原资料 87,221,200.97 87,221,200.97 在产品 860,989,795.20 860,989,795.20 库存商品 78,542,943.08 78,542,943.08 合 计 1,026,753,939.25 1,026,753,939.25 存货涨价准备计提的依据：定期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成 本与可变现净值中止比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值肯定的依据为：在正常销售运营过程中，以估量售价减去估量成本和销售 所必须的税金、估量费用后的价值。 （3）截止期末，本公司存货无抵押、担保状况。 8、其他活动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 79,130,440.93 176,443,494.01 预交税费等 2,073,691.26 70,982,977.04 应收手续费及佣金 [注] 56,349,432.68 62,898,709.58 其他 5,135,154.54 5,779,510.99 委托贷款 20,000,000.00 合 计 142,688,719.41 336,104,691.62 [注] 应收手续费及佣金期初、期末余额账龄均为一个月以内。 9、可供出卖金融资产 （1）可供出卖金融资产分类状况 期末余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 可供出卖债务工具 可供出卖权益工具 3,813,458,347.53 5,000,000.00 3,808,458,347.53 其中：按公道价值计量的权益工具 1,726,807,076.92 1,726,807,076.92 按成本计量的权益工具 2,086,651,270.61 5,000,000.00 2,081,651,270.61 合 计 3,813,458,347.53 5,000,000.00 3,808,458,347.53 （续） 36 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 可供出卖债务工具 可供出卖权益工具 941,016,225.25 941,016,225.25 其中：按公道价值计量的权益工具 80,067,365.62 80,067,365.62 按成本计量的权益工具 860,948,859.63 860,948,859.63 合 计 941,016,225.25 941,016,225.25 （2）期末按公道价值计量的可供出卖金融资产 可供出卖金融资产分类 可供出卖权益工具 可供出卖债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,688,272,962.43 1,688,272,962.43 公道价值 1,726,807,076.92 1,726,807,076.92 累计计入其他综合收益的公道价值变 28,900,585.87 28,900,585.87 动金额 已计提减值金额 （3）讲演期内可供出卖金融资产减值的变动状况 可供出卖金融资产分类 可供出卖权益工具 可供出卖债务工具 合计 期初已计提减值金额 - - - 本年计提 5,000,000.00 - 5,000,000.00 其中：从其他综合收益转入 - - - 本年减少 - - - 其中：期后公道价值上升转回 - - - 期末已计提减值金额 5,000,000.00 - 5,000,000.00 （4）期末按成本计量的可供出卖金融资产 股权 本期现金红 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例 利 江苏省国信信誉担保有限公司 5.41% 40,000,000.00 40,000,000.00 江苏南通乡村商业银行股份有 0.90% 10,000,000.00 10,000,000.00 160,000.00 限公司 南通黄海投资展开股份有限公 1.17% 5,000,000.00 5,000,000.00 司[注] 江苏扬州乡村商业银行股份有 1.63% 7,630,000.00 7,630,000.00 846,988.80 限公司 江苏丹阳保得村镇银行有限责 10.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 任公司 阜宁民生村镇银行股份有限公 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 510,000.00 司 37 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 江苏海门乡村商业银行股份有 6.67% 80,000,000.00 80,000,000.00 2,800,000.00 限公司 江苏民丰乡村商业银行股份有 6.00% 90,000,000.00 90,000,000.00 3,960,000.00 限公司 江苏如皋乡村商业银行股份有 3.32% 40,000,000.00 40,000,000.00 2,376,000.00 限公司 江苏紫金乡村商业银行股份有 0.76% 52,000,000.00 52,000,000.00 1,425,600.00 限公司 利安人寿保险股份有限公司 10.85% 168,913,500.00 1,200,896,315.50 1,369,809,815.50 高投名力长大创业投资有限公 19.67% 72,000,000.00 72,000,000.00 司 常州国信现代创业投资中心(有 28.37% 3,460,539.00 3,460,539.00 限合伙) 江苏国投衡盈创业投资中心(有 14.12% 182,828,283.00 41,600,000.00 141,228,283.00 限合伙) 中国信托注销有限义务公司 2.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 中国信托业保障基金 81,116,537.63 6,406,095.48 87,522,633.11 合 计 860,948,859.63 1,267,302,410.98 41,600,000.00 2,086,651,270.61 12,078,588.80 [注]2010 年 8 月 1 日，公司子公司江苏省国际信托有限义务公司出资 500 万元入股南通黄海投资展开股 份有限公司，占比 1.17%。2016 年 10 月 20 日，南通黄海投资展开股份有限公司召开暂时股东大会，审议通 过了公司清算计划：将南通黄海投资展开股份有限公司账面剩余不良资产组成资产包经评价后拍卖；经清偿 清算费用及税款等程序后估量无剩余资金可供投资者分配，江苏省国际信托有限义务公司期末对此笔投资全 额计提了减值准备。 10、持有至到期投资 （1）分类状况 期末余额 期初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 信托计划 248,174,222.22 248,174,222.22 1,275,700,000.00 1,275,700,000.00 （2）本期公司无出卖但尚未到期的持有至到期投资状况。 11、长期应收款 项目 期末余额 期初余额 售后回租保障金 75,000,000.00 111,974,400.00 38 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 分期收款销售商品 129,883,128.06 减：长期应收款坏账准备 42,219,528.06 合计 75,000,000.00 199,638,000.00 12、长期股权投资 （1）按类别列示 项目 期末余额 期初余额 联营企业 6,498,516,402.34 5,812,835,559.36 减：减值准备 合计 6,498,516,402.34 5,812,835,559.36 （2）长期股权投资明细状况 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的投 其他综合收益调 减少投资 投资 资损益 整 江苏银行股份有限公司 5,805,729,433.62 882,379,722.67 -23,362,347.98 宜兴信志燃气管道有限公司 7,106,125.74 2,078,550.22 合 计 5,812,835,559.36 884,458,272.89 -23,362,347.98 （续上表） 本期增减变动 宣揭露放现 减值准备 被投资单位 计提减 其他 期末余额 其他权益变动 金股利或利 期末余额 值准备 [注] 润 江苏银行股份有限 -55,673,202.84 -118,841,879.09 6,490,231,726.38 公司 宜兴信志燃气管道 -900,000.00 8,284,675.96 有限公司 合 计 -55,673,202.84 -900,000.00 -118,841,879.09 6,498,516,402.34 [注]公司子公司江苏省国际信托有限义务公司投资的江苏银行股份有限公司（以下简称“江苏银行”） 于 2016 年 7 月 20 日在上海买卖所初次公开发行股票并上市，依据《境内证券市场转持部分国有股充实全国 因社会保障基金实施措施》等有关境内资本市场国有股转持的规则和江苏省国资委《关于同意江苏银行股份 有限公司国有股转持的批复》（苏国资复[2015]74 号）及《关于同意调整江苏银行股份有限公司国有股转持 的批复（苏国资复[2016]1 号），江苏省国际信托有限义务公司将其持有的 1,719.70 万股国有股在江苏银行 境内初次公开发行股票并上市时转由全国社会保障基金理事会持有。因上述股权的划转，相应减少对江苏银 39 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 行的长期股权投资 11,884.19 万元。 13、固定资产 （1）分类状况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 船舶 合 计 一、账面原值 1.期初余额 7,018,097,927.73 26,709,122,272.92 110,178,506.98 116,169,115.31 1,705,113,339.31 35,658,681,162.25 2.本期增加金额 1,709,307,803.22 2,484,122,219.76 6,602,370.97 10,032,208.59 4,210,064,602.54 （1）置办 26,188,804.81 211,695,855.72 1,166,435.65 9,023,284.18 248,074,380.36 （2）在建工程转入 1,683,118,998.41 2,272,426,364.04 5,435,935.32 1,008,924.41 3,961,990,222.18 （3）兼并增加 3.本期减少金额 801,004,573.58 782,310,181.84 27,034,390.21 1,705,113,339.31 3,315,462,484.94 （1）处置或报废 17,097,229.58 187,763,338.72 3,831,509.01 208,692,077.31 （2）其他转出[注] 783,907,344.00 594,546,843.12 23,202,881.20 1,705,113,339.31 3,106,770,407.63 4.期末余额 7,926,401,157.37 28,410,934,310.84 89,746,487.74 126,201,323.90 36,553,283,279.85 二、累计折旧 1.期初余额 2,446,719,572.37 9,634,643,447.78 88,095,920.60 64,930,930.69 197,327,947.70 12,431,717,819.14 2.本期增加金额 542,543,337.71 1,140,002,829.08 5,572,853.29 8,033,384.43 24,635,127.90 1,720,787,532.41 （1）计提 542,543,337.71 1,140,002,829.08 5,572,853.29 8,033,384.43 24,635,127.90 1,720,787,532.41 （2）兼并增加 - 3.本期减少金额 127,241,270.64 319,318,618.38 16,023,717.07 221,963,075.60 684,546,681.69 （1）处置或报废 11,070,187.03 144,770,051.61 3,136,040.91 158,976,279.55 （2）其他转出 116,171,083.61 174,548,566.77 12,887,676.16 221,963,075.60 525,570,402.14 4.期末余额 2,862,021,639.44 10,455,327,658.48 77,645,056.82 72,964,315.12 - 13,467,958,669.86 三、减值准备 1.期初余额 337,945,029.66 213,853,289.64 140,471.61 569,002,791.61 1,120,941,582.52 2.本期增加金额 3.本期减少金额 337,945,029.66 213,853,289.64 140,471.61 569,002,791.61 1,120,941,582.52 （1）处置或报废 （2）其他转出 337,945,029.66 213,853,289.64 140,471.61 569,002,791.61 1,120,941,582.52 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,064,379,517.93 17,955,606,652.36 12,101,430.92 53,237,008.78 23,085,324,609.99 2.期初账面价值 4,233,433,325.70 16,860,625,535.50 21,942,114.77 51,238,184.62 938,782,600.00 22,106,021,760.59 [注]本期其他转出系依据公司管理人与江苏舜天资产运营有限公司签署的《资产转让协 议》,将相关资产整体转让给江苏舜天资产运营有限公司。 （2）期末暂时闲置的固定资产状况 公司期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末经过售后回租租入的固定资产状况： 40 江苏国信股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备-新海发电 1,075,463,472.22 144,432,054.26 931,031,417.96 机器设备-靖江发电 2,191,495,757.33 312,288,145. |
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